Контроль и аудит
Внешний аудитор
Для проверки и подтверждения финансовой отчетности Компании по российским стандартам бухгалтерского учета (РСБУ), международным стандартам финансовой отчетности (МСФО) за 2019 год Совет директоров АО «ФПК» утвердил Аудитором Компании – победителя конкурса с ограниченным участием среди участников, прошедших предварительный квалификационный отбор, ООО «Эрнст энд Янг». Размер вознаграждения Аудитора – 17,6 млн руб. (с учетом НДС).
Ревизионная комиссия
Ревизионная комиссия является постоянно действующим органом внутреннего контроля АО «ФПК», осуществляющим регулярный контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Компании, ее филиалов, должностных лиц органов управления Компании и структурных подразделений аппарата управления АО «ФПК» на предмет соответствия законодательству Российской Федерации, Уставу АО «ФПК» и внутренним документам Компании.
Ревизионная комиссия действует в интересах акционеров АО «ФПК» и в своей деятельности подотчетна Общему собранию акционеров Компании.
Ревизионная комиссия независима от должностных лиц органов управления Компании и должностных лиц структурных подразделений аппарата управления Компании.
В своей деятельности Ревизионная комиссия АО «ФПК» руководствуется законодательством Российской Федерации, Уставом Компании, Положением о Ревизионной комиссии АО «ФПК», Положением о выплате вознаграждений и компенсаций членам Ревизионной комиссии АО «ФПК».
В соответствии с Уставом АО «ФПК» Ревизионная комиссия избирается Советом директоров Компании сроком на три года в количестве пяти человек. Члены Ревизионной комиссии не могут одновременно являться членами Совета директоров, а также занимать должности в иных органах управления Компании.
В июне 2018 года годовым Общим собранием акционеров АО «ФПК» (протокол от 3 июля 2018 г.) избрана Ревизионная комиссия в следующем составе:
- Винч Оксана Владимировна,
- Терехов Марк Александрович,
- Куликова Виргиния Михайловна,
- Чаморцева Елена Ивановна,
- Юдина Елена Васильевна.
События после отчетной даты
Решением Совета директоров АО «ФПК (протокол от 17 февраля 2020 г.) избран новый состав Ревизионной комиссии:
- Хлевецкая Яна Валерьевна,
- Винч Оксана Владимировна,
- Степанян Евгения Александровна,
- Терехов Марк Александрович,
- Куликова Виргиния Михайловна.
Мотивация членов Ревизионной комиссии определена Положением о выплате членам Ревизионной комиссии АО «ФПК» вознаграждений и компенсаций и предусматривает выплату вознаграждения за участие в каждой проверке (ревизии) финансово-хозяйственной деятельности Компании и дополнительного вознаграждения.
За период 2019 года Ревизионной комиссией АО «ФПК» проведены две проверки финансово-хозяйственной деятельности АО «ФПК». За участие в проверках членам Ревизионной комиссии выплачено вознаграждение в размере 236 880 руб.
Решение о выплате дополнительного вознаграждения членам Ревизионной комиссии принимается Советом директоров АО «ФПК». Размер годового вознаграждения члену Ревизионной комиссии АО «ФПК» не может превышать двадцатикратную сумму минимальной оплаты труда в ОАО «РЖД» за каждую проведенную проверку.
По решению Совета директоров АО «ФПК» (протокол от 27 мая 2019 г.) в 2019 году членам Ревизионной комиссии АО «ФПК» было выплачено дополнительное вознаграждение в размере 620 400 руб. Общая сумма выплат за 2019 год составила 857 280 руб.
Задачами Ревизионной комиссии являются:
- осуществление контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Компании;
- обеспечение наблюдения за соответствием совершаемых Компанией финансово-хозяйственный операций законодательству Российской Федерации и уставу Компании;
- осуществление независимой оценки информации о финансовом состоянии Компании.
По итогам проверки финансово-хозяйственной деятельности АО «ФПК» за 2019 год Ревизионной комиссией представлено заключение о подтверждении достоверности данных, содержащихся в годовом отчете Компании, годовой бухгалтерской отчетности и иных отчетах, а также других финансовых документах Компании.
Внутренний аудит
Проведение внутреннего аудита в АО «ФПК» возложено на Отдел внутреннего аудита. Основная цель внутреннего аудита АО «ФПК» – предоставление Совету директоров и Генеральному директору объективной и независимой информации о состоянии финансово-хозяйственной деятельности, надежности и эффективности систем управления рисками, внутреннего контроля и практики корпоративного управления в АО «ФПК» для сохранения финансовой устойчивости, повышения результативности и эффективности бизнес-процессов, совершенствования деятельности и достижения поставленных перед Обществом целей.
Организация построения внутреннего аудита в АО «ФПК» соответствует Международным профессиональным стандартам внутреннего аудита, Кодексу корпоративного управления ЦБ РФ и иным нормативно-правовым актам РФ.
Отдел внутреннего аудита осуществляет свою деятельность с учетом требований нормативно-правовых актов РФ, нормативных документов ОАО «РЖД» и АО «ФПК», концептуальной базы профессиональной практики Института внутренних аудиторов и иных документов.
По итогам года проведена внутренняя оценка качества деятельности Отдела внутреннего аудита, результаты которой позволили сформировать направления для совершенствования деятельности Отдела, развития сотрудников и определить дальнейшее развитие функции внутреннего аудита в компании.
Отделом внутреннего аудита в течение года проведены аудиторские проверки, в том числе проведена оценка надежности и эффективности системы управления рисками и внутреннего контроля, практики корпоративного управления.